Оценка ценных бумаг проводится при совершении сделок купли-продажи, внесения ценных бумаг в уставный капитал предприятий, оформлении залога для получения кредита, а также для определения текущей рыночной стоимости компании и ее активов.

Оценочная экспертиза может быть проведена для определения рыночной стоимости долевых ценных бумаг (обыкновенных и привилегированных акций), долговых ценных бумаг (облигаций и векселей), производных ценных бумаг (опционов, фьючерсов), эмитированных государственными органами, финансовыми институтами (биржами, банками), предприятиями и организациями.

При проведении экспертизы большое значение имеет вид ценной бумаги, ее эмитент, наличие биржевой котировки или присутствие данной ценной бумаги на финансовом рынке во внебиржевом обороте.

Если ценная бумага не имеет биржевых котировок и по ней не имеется информации о ценах купли-продажина открытом финансовом рынке, то оценка таких ценных бумаг производится на основе анализа устойчивости и финансового состояния эмитенты, данных о его надежности, доходности оцениваемой бумаги и анализа отрасли к которой относится предприятие – эмитент.